Informacja publiczna o kontrolach przeprowadzonych przez Izbę Administracji Skarbowej w Bydgoszczy w jednostkach podległych - urzędach skarbowych, Kujawsko-Pomorskim Urzędzie Celno-Skarbowym oraz komórkach organizacyjnych Izby w 2023 roku.

Informacja publiczna o kontrolach przeprowadzonych przez Izbę Administracji Skarbowej w Bydgoszczy w jednostkach podległych - urzędach skarbowych, Kujawsko-Pomorskim Urzędzie Celno-Skarbowym oraz komórkach organizacyjnych Izby w 2023 roku.

Informacja publiczna o kontrolach przeprowadzonych przez Izbę Administracji Skarbowej w Bydgoszczy w jednostkach podległych - urzędach skarbowych, Kujawsko-Pomorskim Urzędzie Celno-Skarbowym oraz komórkach organizacyjnych Izby w 2023 roku.

Na podstawie art. 6 ust. 1 pkt 4 lit. a tired 2, uwzględniając art. 5 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 6 września 2001 r. o dostępie do informacji publicznej, Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy udostępnia informację o kontrolach przeprowadzonych w 2023 roku w jednostkach podległych oraz w komórkach organizacyjnych Izby.

Kontrole w jednostkach podległych oraz w komórkach organizacyjnych Izby przeprowadzane były na podstawie ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej oraz każdorazowo wydanych przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy upoważnień do kontroli.

Dział Kontroli Wewnętrznej w Izbie Administracji Skarbowej w Bydgoszczy w 2023 roku zakończył łącznie 32 kontrole, w tym 24 w trybie zwykłym oraz 8 w trybie uproszczonym.

Kontrole planowe

Lp.

Temat kontroli

Nazwa jednostki kontrolowanej

Ocena końcowa

1.

Wykonywanie orzeczeń o przepadku rzeczy na rzecz Skarbu Państwa i likwidacji niepodjętych depozytów.

Kujawsko-Pomorski Urząd Celno-Skarbowy w Toruniu

pozytywna z uchybieniami

2.

Działania w zakresie zwrotów podatków od towarów i usług z uwzględnieniem przedłużenia terminu zwrotu oraz monitorowanie kwot do przeniesienia w okresie od 1 sierpnia 2021 r. do 31 lipca 2022 r.

Urząd Skarbowy w Wąbrzeźnie

pozytywna z uchybieniami

3.

Terminowość wystawiania upomnień i tytułów wykonawczych oraz podejmowanie działań przedegzekucyjnych.

Urząd Skarbowy w Świeciu

pozytywna

4.

Prawidłowość prowadzenia czynności sprawdzających.

Urząd Skarbowy w Chełmnie

pozytywna

5.

Działania w zakresie zwrotów podatków od towarów i usług z uwzględnieniem przedłużenia terminu zwrotu oraz monitorowanie kwot do przeniesienia w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 października 2022 r.

Trzeci Urząd Skarbowy w Bydgoszczy

pozytywna z uchybieniami

6.

Weryfikacja sprawowana kontroli funkcjonalnej.

Izba Administracji Skarbowej w Bydgoszczy (ILZ)

pozytywna

7.

Weryfikacja sprawowana kontroli funkcjonalnej.

Izba Administracji Skarbowej w Bydgoszczy (IODZ)

pozytywna

8.

Prawidłowość prowadzenia czynności sprawdzających.

Urząd Skarbowy w Grudziądzu

pozytywna

9.

Działania w zakresie zwrotów podatków od towarów i usług z uwzględnieniem przedłużenia terminu zwrotu oraz monitorowanie kwot do przeniesienia w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Urząd Skarbowy w Tucholi

pozytywna z uchybieniami

10.

Udzielanie ulg w spłacie zobowiązań podatkowych na podstawie wniosków złożonych w 2022 r.

Urząd Skarbowy w Żninie

pozytywna z uchybieniami

11.

Zarządzanie zaległościami podatkowymi.

Urząd Skarbowy w Golubiu-Dobrzyniu

pozytywna

12.

Rejestracja i wykreślenie z rejestru podatników podatku od towarów i usług i podatników VAT UE.

Urząd Skarbowy w Golubiu-Dobrzyniu

pozytywna z uchybieniami

13.

Prawidłowość przeprowadzania czynności sprawdzających w zakresie weryfikacji rozliczeń podatkowych z tytułu odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych związanych z nieruchomościami.

Urząd Skarbowy w Sępólnie Krajeńskim

pozytywna

14.

Czynności sprawdzające w obszarze podatków dochodowych - zryczałtowany podatek dochodowy od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Urząd Skarbowy w Wąbrzeźnie

pozytywna

15.

Postępowania podatkowe wszczęte z urzędu w 2022 roku, w tym czas trwania.

Urząd Skarbowy w Aleksandrowie Kujawskim

pozytywna z nieprawidłowościami

16.

Prawidłowość przeprowadzania czynności sprawdzających dotyczących rozliczenia przychodów uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości i praw majątkowych.

Urząd Skarbowy w Rypinie

pozytywna z uchybieniami

17.

Obsługa skarg i wniosków w rozumieniu przepisów Kodeksu postępowania administracyjnego.

Urząd Skarbowy w Brodnicy

pozytywna

18.

Zarządzanie zaległościami podatkowymi.

Urząd Skarbowy w Lipnie

pozytywna z uchybieniami

19.

Działania w zakresie zwrotów podatków od towarów i usług z uwzględnieniem przedłużenia terminu zwrotu oraz monitorowanie kwot do przeniesienia w okresie od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r.

Urząd Skarbowy w Lipnie

pozytywna z uchybieniami

20.

Zastosowanie elektronicznych kanałów doręczeń korespondencji pomiędzy jednostkami KAS i innymi instytucjami publicznymi w 2022 r.

Urząd Skarbowy w Mogilnie

pozytywna z uchybieniami

21.

Weryfikacja sprawowania kontroli funkcjonalnej w ramach nadzoru służbowego w okresie od 1 kwietnia 2022 r. do 31 marca 2023 r.

Izba Administracji Skarbowej (IWH)

pozytywna

22.

Gospodarowanie drukami ścisłego zarachowania, w tym prowadzenie nadzoru.

Drugi Urząd Skarbowy w Toruniu

pozytywna z uchybieniami

23.

Terminowość wystawiania upomnień i tytułów wykonawczych oraz podejmowanie działań przedegzekucyjnych.

Urząd Skarbowy w Chełmnie

pozytywna

24.

Weryfikacja sprawowania kontroli funkcjonalnej w ramach nadzoru służbowego.

Izba Administracji Skarbowej w Bydgoszczy (ILL2)

pozytywna

 

Kontrole doraźne

Lp.

Temat kontroli

Nazwa jednostki kontrolowanej

Ocena końcowa

1.

Wyjaśnienie okoliczności związanej z wystawieniem zaświadczeń o niezaleganiu w podatkach dla wskazanych podatników.

Urząd Skarbowy w Świeciu

pozytywna

2.

Obieg dokumentacji w świetle procedur związanych z zapewnieniem bezpieczeństwa informacji, obowiązujących w 2021 i w 2022 roku.

Urząd Skarbowy we Włocławku

pozytywna z nieprawidłowościami

3.

Prowadzenie postępowań egzekucyjnych oraz weryfikacja skuteczności działania organu egzekucyjnego.

Trzeci Urząd Skarbowy w Bydgoszczy

pozytywna z uchybieniami

4.

Prowadzenie postępowań egzekucyjnych oraz weryfikacja skuteczności działania organu egzekucyjnego.

Urząd Skarbowy w Mogilnie

pozytywna z uchybieniami

5.

Prawidłowość realizacji zadań w zakresie wydawania zaświadczeń o niezaleganiu w podatkach lub stwierdzających stan zaległości.

Drugi Urząd Skarbowy w Bydgoszczy

pozytywna z uchybieniami

6.

Ocena prawidłowości i rzetelności postępowania Naczelnika Trzeciego Urzędu Skarbowego w Bydgoszczy w zakresie realizacji zadań z obszaru nieujawnionych źródeł przychodów.

Trzeci Urząd Skarbowy w Bydgoszczy

pozytywna

7.

Prawidłowość  realizacji  zadań  przez  partnera  personalnego w okresie

od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

Izba Administracji Skarbowej w Bydgoszczy (IPD)

pozytywna

8.

Terminowość realizacji zwrotów kwot 1,5 % podatku należnego na rzecz OPP.

Pierwszy Urząd Skarbowy w Bydgoszczy

pozytywna z uchybieniami

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy adekwatnie do dokonanych ustaleń stosuje 4 stopniową skalę ocen: ocena pozytywna, ocena pozytywna z uchybieniami, ocena pozytywna z nieprawidłowościami, ocena negatywna.

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy, mając na uwadze stwierdzone nieprawidłowości lub/i uchybienia, kierował do kierowników jednostek kontrolowanych oraz kierowników kontrolowanych komórek organizacyjnych Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy wystąpienia pokontrolne, bądź sprawozdania z kontroli. W celu usunięcia stwierdzonych uchybień oraz zminimalizowania ryzyka wystąpienia nieprawidłowości/uchybień w przyszłości, wydawał stosowne zalecenia pokontrolne. Dodatkowo, zobowiązał naczelników właściwych urzędów do przedstawienia informacji potwierdzających ich wykonanie, jak również do wskazania działań podjętych w celu poprawy funkcjonowania jednostki w badanym zakresie. W przypadku, gdy stwierdzone naruszenia zostały usunięte poprzez kontrolowanego w toku prowadzonej kontroli i/lub podjęto stosowne środki zaradcze, odstąpiono od formułowania zaleceń pokontrolnych w przedmiotowym zakresie.